Obligaciones fiscales de una agencia de marketing en España

Principales impuestos que debe pagar una agencia de marketing

La fiscalidad en este sector abarca tributos generales aplicables a cualquier empresa de servicios, con particularidades según el modelo de negocio.

Entre los impuestos de una agencia de marketing, los más comunes son: el IVA, el IRPF (en ciertos casos) y el Impuesto de Sociedades.

Saber cómo aplicar cada uno y cuándo declararlos es básico para evitar errores frecuentes que pueden derivar en sanciones.

IVA en agencias de marketing: cómo se aplica y se declara

El IVA agencias de marketing grava la prestación de servicios a clientes, ya sean empresas o particulares. En la mayoría de los casos, el tipo aplicable es el general del 21%.

Este impuesto debe incluirse en todas las facturas emitidas y declararse de forma trimestral a través del modelo 303.

También es posible deducir el IVA soportado en compras relacionadas con la actividad. La diferencia entre repercutido y soportado se liquida en Hacienda.

IRPF en agencias de marketing: ¿cuándo se aplica?

El IRPF agencia de marketing es relevante cuando se trata de autónomos o profesionales independientes que ofrecen servicios a través de su actividad.

En estos casos, deben aplicar una retención de IRPF en sus facturas si su cliente es otra empresa o autónomo.

Esta retención se presenta mediante el modelo 130 o, si aplican retención en facturas, mediante el modelo 111 por parte del pagador.

Impuesto de Sociedades para agencias con forma jurídica

Las agencias que operan como sociedades están obligadas a presentar el Impuesto de Sociedades, que grava los beneficios obtenidos cada ejercicio.

Este impuesto se declara anualmente mediante el modelo 200 y, en algunos casos, pagos fraccionados con el modelo 202.

Las agencias de marketing constituidas como SL deben presentar este impuesto incluso si no han generado ingresos durante el ejercicio.

Declaraciones trimestrales: modelos obligatorios

Las declaraciones trimestrales de las agencias incluyen varios modelos dependiendo del tipo de operaciones y la naturaleza del negocio.

Entre los modelos más comunes están el 303 (IVA), 111 (retenciones a profesionales) y el 115 (retenciones por alquileres).

Cumplir con estas presentaciones en los plazos establecidos es esencial para evitar recargos y posibles inspecciones fiscales. Puedes conocer más sobre los modelos de Hacienda aquí.

Modelos fiscales habituales para una agencia de marketing

Existen varios modelos fiscales para agencias de marketing que deben tenerse presentes desde el inicio de la actividad.

Algunos de los más relevantes son: 036 (alta en Hacienda), 303 (IVA), 111 (retenciones), 115 (alquileres), 130 o 131 (IRPF) y 200 (Impuesto de Sociedades).

Es importante conocer cuál corresponde según el tipo de entidad y volumen de operaciones, ya que las obligaciones varían.

Obligaciones contables de las agencias digitales

La contabilidad de una agencia digital debe recoger con precisión todos los movimientos económicos vinculados a su actividad. Esto incluye tanto los ingresos por servicios como los gastos vinculados a su operativa diaria.

Para ello, es obligatorio llevar libros registro de facturas emitidas y recibidas, de bienes de inversión y, si corresponde, de operaciones intracomunitarias. Estos libros deben conservarse durante un periodo mínimo de cuatro años.

Además, es recomendable implementar herramientas digitales que permitan automatizar procesos contables, evitar errores humanos y facilitar la supervisión financiera.

Esta organización contable no solo es exigida por Hacienda, sino que también es clave para poder tomar decisiones acertadas basadas en datos reales.

Facturación y retenciones a profesionales externos

La facturación de una agencia de marketing debe ajustarse a los criterios de legalidad: incluir todos los datos fiscales, concepto claro, IVA e IRPF cuando proceda.

En caso de contratar a otros profesionales, se deben practicar las correspondientes retenciones a profesionales de la agencia.

Estos importes retenidos deben ingresarse trimestralmente en Hacienda mediante el modelo 111 y declararse anualmente en el modelo 190.

Gastos deducibles en una agencia de marketing

Los gastos deducibles de una agencia de marketing deben estar directamente relacionados con la actividad y correctamente justificados.

Algunos ejemplos comunes son: alquiler del local, sueldos, suscripciones a herramientas digitales, formación, material de oficina o servicios subcontratados.

Fiscalidad del marketing de afiliación

Las agencias creativas que desarrollan proyectos de marketing de afiliados deben declarar los ingresos como cualquier otra actividad económica.

Deben darse de alta en un epígrafe de IAE correspondiente y presentar IVA e IRPF de forma trimestral, además del resumen anual.

Si colaboran con plataformas internacionales, pueden tener que inscribirse en el ROI y presentar el modelo 349 para operaciones intracomunitarias.

Calendario fiscal para empresas de servicios

El calendario fiscal de empresas de servicios establece fechas clave cada trimestre y en los primeros meses del año para las declaraciones anuales.

Es recomendable usar herramientas digitales o contar con una asesoría que notifique los plazos para cada modelo.

No presentar a tiempo conlleva recargos e intereses. La planificación evita imprevistos y permite gestionar el flujo de caja con mayor tranquilidad.

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